2025 国家对企业的新政策解读

一、税收优惠持续发力，助力企业轻装上阵​

1. 小规模纳税人优惠升级：月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，继续享受免征增值税政策 。适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。这一政策直接降低了小规模纳税人的税负，增加了企业的现金流，有助于小微企业在市场竞争中维持运营、扩大生产。​

2. 小型微利企业税负减轻：对小型微利企业减按 25% 计算应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税 。通过降低应纳税所得额的计算基数，小型微利企业实际税负进一步降低，为其发展留存更多资金，可用于设备购置、技术研发、人员培训等关键环节。​

3. 研发费用加计扣除力度加大：集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在规定期间再按照实际发生额的 120% 在税前扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 220% 在税前摊销 。这一政策激励相关企业加大研发投入，突破核心技术瓶颈，提升产业竞争力，推动我国高端制造业和战略性新兴产业发展。​

4. 设备器具扣除政策优化：2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，按相关规定执行 。这一政策加快了企业设备更新换代速度，促进企业采用新技术、新工艺，提高生产效率和产品质量。​

LCX6 D企业公展平台(E6D-CP)
二、金融支持精准滴灌，破解企业融资难题​

1. “一起益企” 行动助力中小企业融资：工业和信息化部等 17 部门联合开展 2025 年 “一起益企” 中小企业服务行动 。其中，在融资促进方面，通过 “一月一链” 中小企业融资促进全国行活动，围绕制造业重点产业链上中小企业多元化融资需求，发挥 “股、贷、保、担” 综合融资手段作用，引导金融资源更加精准支持链上中小企业 。这有助于解决中小企业融资难、融资贵问题，增强其资金流动性，促进产业链协同发展。​

2. 金融机构扶持小微政策延续：金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税；纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税；金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税 。这些政策鼓励金融机构加大对小微企业的信贷投放力度，降低小微企业融资成本，缓解资金压力。​

LCX6 D企业公展平台(E6D-CP)
三、创新驱动战略深化，激发企业创新活力​

1. 支持企业技术创新：深入实施国家重点研发计划，加快突破新体系电池等关键核心技术 。通过国家层面的科研项目支持，引导企业加大研发投入，组建创新团队，开展产学研合作，攻克制约产业发展的技术难题，提升企业自主创新能力和核心竞争力。​

2. 促进专精特新企业发展：深入实施中小企业数字化赋能专项行动，2025 年再支持 30 个以上试点城市，新认定 100 个中小企业特色产业集群 。加快构建促进专精特新中小企业发展壮大机制，研究设立国家中小企业发展基金二期 。这些举措助力中小企业聚焦细分领域，提升专业化、精细化、特色化、新颖化水平，打造一批具有国际竞争力的专精特新 “小巨人” 企业。​

3. 推动数字化转型：开发推广适合中小企业特点的 “小快轻准” 数字化产品、服务和解决方案，推动中小企业加快数字化智能化转型 。鼓励企业利用数字技术优化生产流程、提升管理效率、拓展市场渠道，适应数字经济时代发展要求，实现产业升级。​

LCX6 D企业公展平台(E6D-CP)
四、市场拓展政策频出，拓宽企业发展空间​

1. 扩大新能源汽车消费：落实好汽车以旧换新、新能源汽车车购税减免等优惠政策，积极扩大新能源汽车消费 。制定促进换电模式发展的指导意见，加力推进公共领域车辆全面电动化试点，深化重点领域推广应用 。这不仅为新能源汽车企业带来广阔市场空间，也促进相关产业链上下游协同发展，推动产业规模扩张。​

2. 助力中小企业开拓国际市场：举办第二十届中国国际中小企业博览会，组织中小企业参加境外展会，会同有关金融机构开展跨境撮合等国际交流合作活动，助力中小企业融入全球产业链供应链 。开展中小企业出海行动，支持服务机构与有出海意向的中小企业精准化对接，提供系统化专业化服务，帮助中小企业开拓国际市场、畅通信息渠道、提升风险防控能力 。这些政策帮助中小企业打破地域限制，拓展海外市场，提升国际竞争力。​

LCX6 D企业公展平台(E6D-CP)
五、营商环境持续优化，保障企业健康发展​

1. 实施全国减轻企业负担专项行动：推动落实加快建设全国统一大市场有关措施，合理降低制造业综合成本和税费负担 。持续推进涉企违规收费专项整治工作，聚焦中小企业关注的收费问题，进一步落实结构性降费减负政策，坚决整治各类乱收费行为，切实降低制度性交易成本 。这有助于营造公平竞争、规范有序的市场环境，让企业安心经营、专注发展。​

2. 完善法律法规保护企业权益：抓紧修订出台《保障中小企业款项支付条例》 。落实《中小企业促进法》等法律法规，推动制修订和完善法律法规体系，建立长效机制，保护中小企业合法权益 。完善中小企业诉求响应和反馈机制，形成 “问题受理－办理－反馈－跟踪回访” 工作闭环 。开展法律宣讲、法治体检和协商调解等专项服务，引导企业加强合规管理，防范化解经营风险 。通过完善法律保障，为企业发展保驾护航，增强企业发展信心。​

LCX6 D企业公展平台(E6D-CP)
2025 年国家对企业的新政策从多个维度为企业发展提供了有力支持。企业应密切关注政策动态，积极对接相关部门，充分利用各项政策红利，实现自身高质量发展。在政策的引导与支持下，相信我国企业将在新的一年迎来更多发展机遇，为国民经济持续健康发展注入新动力。